【経営セーフティ共済】アフィリエイターは加入すべきか？メリット・デメリットについて

アフィリエイターの僕が、

経営セーフティ共済（倒産防止共済）に入るメリット・デメリットを書いてみます。

個人事業主・法人の人は参考にしてみてください。

経営セーフティ共済（倒産防止共済）とは？

小規模企業共済などと同じく、個人事業主・法人のための制度。

主な内容は、

• 支払った掛け金に応じて、貸付金を借りれる（無担保・無保証人で）
• 支払った掛け金を、全額経費にできる（※所得控除ではなく経費なのがポイント）

の2点。

人によっては、かなり便利な制度。

しかし、人によっては損するかもしれない制度。

詳しい内容

ちょっとだけ詳しく制度の内容を箇条書きします。

※詳しくは公式サイトを参考にしてみて下さい。
⇒中小機構：倒産防止共済： 経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）

加入するメリット・デメリット

メリット

メリットとしてはザックリ以下の様な感じです。

「掛け金を全額経費にできる」というのが一番のメリット。

1つずつ詳しく書いてみます。

①掛け金を全額経費

掛け金を全額経費として計上することができます。

つまり、

1. 余裕のある時に経費として貯金
2. 赤字になった年に任意解約して事業所得として受け取る

という風にすることで、「年あたりの所得」を平均化することで節税できます。

また、経営セーフティ共済の重要なポイントは、「掛け金が経費になる」というところです。

②任意解約しても全額返金

加入してから、40カ月経過していれば、任意で解約しても掛け金が全額返金してもらえます。（解約手当金）

40ヶ月さえ経過すれば、掛け金が失われることもありません。

以下、引用。

（1）任意解約
共済契約者がいつでも行うことができる解約です。

（2）みなし解約
個人事業主が亡くなった、法人（会社など）を解散した、法人を分割（その事業のすべてを承継）した場合など、その時点で解約されたものとみなされます。ただし、共済契約の承継が行われたときは解約にはなりません。

（3）機構解約
12ヶ月分以上掛金の払込みが滞った場合に、中小機構が行う解約です。また、不正行為により共済金の貸付けなどを受けようとしたときも、機構解約となります。

掛金納付月数	任意解約	みなし解約	機構解約
1ヶ月～11ヶ月	0%	0%	0%
12ヶ月～23ヶ月	80%	85%	75%
24ヶ月～29ヶ月	85%	90%	80%
30ヶ月～35ヶ月	90%	95%	85%
36ヶ月～39ヶ月	95%	100%	90%
40ヶ月以上	100%	100%	95%

引用：中小機構：倒産防止共済： 解約手当金について

③貸付金を借りれる

無担保・無承認で、金を借りれます。（貸付金）

具体的には、「積立金の10倍の金額」を無条件で貸し付けてもらえます。

リアルビジネスをしている人は、「金が足りん！」という時に、貸付金を借りたりするのに重宝するかもしれませんけど、

まぁアフィリエイターには基本的に無縁ですね。

デメリット

メリットとしてはザッと以下の様な感じ。

1. 40ヶ月以内に解約すると元本割れする
2. （実質的に）税金の先延ばしでしかない

①40ヶ月以内に解約すると元本割れする

40ヶ月以内に解約すると元本割れします。

更に、12ヶ月以内に解約すると、1円も返って来ません。

 

掛金納付月数	任意解約	みなし解約	機構解約
1ヶ月～11ヶ月	0%	0%	0%
12ヶ月～23ヶ月	80%	85%	75%
24ヶ月～29ヶ月	85%	90%	80%
30ヶ月～35ヶ月	90%	95%	85%
36ヶ月～39ヶ月	95%	100%	90%
40ヶ月以上	100%	100%	95%

引用：中小機構：倒産防止共済： 解約手当金について

②（実質的に）税金の先延ばしでしかない

解約した際には「解約手当金」という今までの積立金を受け取れるんですが、「解約手当金」には退職控除は適用されません。

つまり、通常の所得と同じく累進課税が適用されるので、受け取る額が多ければ多いほど税金が高くなってしまいます。

結局、受け取るべき所得を先延ばしにしてるだけなので、結果的に税金は払わないといけません。

これをうまく活かして節税できるかは、自分の腕次第ということ。

加入すべきか？

アフィリエイター・ブロガーの場合

アフィリエイターな僕の結論としては、「どのようにアフィリエイトをしているのかによるか」によって加入すべきかしないべきかは変わると思います。

例えば、

• 「組織化して稼ぎまくるぜー！」
• 「ブラックSEOバリバリで中古ドメインを買い漁るぜー！」

という人などは、年の収益にかなり差が生まれてくると思うので、こういう人は節税できる余地があるはず。

つまり加入すべきだと思います。

反対に、ホワイトSEOで地道にコツコツ記事を書いて収入を伸ばしている「地道アフィリエイター」は、そこまで収入の落差がないために、節税する余地がない可能性が高いので、加入すべきではないかもしれません。

まぁ結局、アフィリエイトのやり方次第ということ。

リアルビジネスを展開する経営者・個人事業主の場合

僕はリアルビジネスをしたことがないので、詳しくは分かりませんが、

• 土地代
• 人件費
• 家賃
• 商品の原価
• その他･･etc

などの「多くのコストが掛かるんだろうなぁ～」ということは分かります。

つまり、アフィリエイトなどのネットビジネスより、赤字になりやすいのは確実です。

なので、リアルビジネスをしている人は、経営セーフティ共済に加入すれば、高い確率で所得の節税できる（所得の均等化ができる）と思われます。

まとめ

・「加入すれば絶対得する！」って制度でもないので、自分の事業状況に合わせて加入するとよい

おわり